Tu puesto ya es un negocio de verdad. Es hora de tratarlo así.
La historia hasta ahora Tu puesto de afinaciones ganó $8,400 este año: $5,400 de los meses normales más $3,000 del club de ciclismo. Nunca llenaste ni un formulario, así que ante la ley eres una empresa de dueño único: tú y el negocio son la misma persona. Ahora quieres rentar un local pequeño con un contrato de 1 año a $800 al mes. Si el negocio fracasa, ¿puede el dueño del local quedarse con tu fondo de emergencia de $3,600? ¿Y cuántos impuestos debes por esos $8,400? Esta lección trata de las decisiones que convierten un trabajo extra en una empresa.
La estructura de un negocio es la forma legal que tiene. Decide quién responde por sus deudas y cómo se gravan sus ganancias.
Una mala elección te puede costar tus ahorros personales si las cosas salen mal, o miles en impuestos de más si salen bien.
Elige una estructura, regístrala en tu estado, saca un número fiscal, abre una cuenta de banco del negocio y paga impuestos cuatro veces al año.
Los contadores de pequeños negocios y los CPA ayudan a los dueños a elegir una estructura y declarar impuestos. Los abogados de negocios preparan los documentos. En las grandes empresas, los analistas de impuestos ven las mismas preguntas con números mucho más grandes.
Qué estás viendo: el negocio a la izquierda y tú a la derecha. Con una LLC, una pared legal los separa: si el local no puede pagar la renta, el dueño puede cobrarle a lo que tiene el negocio, pero no a tus ahorros personales.
Quién responde y quién paga el impuesto.
Cada estructura de negocio responde dos preguntas. Si el negocio debe dinero, ¿pueden ir por tus cosas? Y cuando el negocio gana, ¿cuántas veces paga impuestos esa ganancia?
Empresa de dueño único
Si empiezas a vender por tu cuenta y no registras nada, tienes una empresa de dueño único. Es gratis y automática. Pero tú y el negocio son legalmente lo mismo, así que tienes responsabilidad ilimitada: las deudas del negocio son tus deudas.
- El contrato del local
- 12 meses × $800 = $9,600 que prometes pagar.
- Si el local cierra a los 3 meses
- 9 × $800 = $7,200 todavía se deben. Como dueño único, el dueño del local puede ir por tu fondo de emergencia de $3,600.
Sociedad
Dos o más personas que hacen negocio juntas sin registrar nada forman una sociedad general. Es lo mismo que el dueño único, pero por dos: cada socio puede responder por toda la deuda, aunque la haya firmado el otro.
- Si se te une un amigo
- Se reparten la ganancia, pero el dueño del local le podría cobrar los $7,200 completos a cualquiera de los dos.
LLC
Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) es un negocio que registras en tu estado, normalmente por $50 a $500, más una cuota anual en muchos estados. Te da responsabilidad limitada: puedes perder lo que está en el negocio, pero normalmente no tus ahorros personales. Hay dos detalles: si firmas una garantía personal, respondes de todos modos, y la pared no cubre el daño que causes tú, para eso es el seguro de responsabilidad civil.
- Los mismos $7,200
- El dueño del local puede quedarse con lo que tiene la LLC, como sus herramientas y su cuenta de banco. Tus $3,600 siguen siendo tuyos, siempre que no hayas firmado una garantía personal del contrato.
Impuestos de transferencia
Las empresas de dueño único, las sociedades y la mayoría de las LLC pequeñas son negocios de transferencia. El negocio no paga impuesto sobre la renta. La ganancia va en tu declaración personal, y pagas impuesto sobre la renta más el impuesto de trabajo por cuenta propia de 15.3% de la Lección 2.3.
- Impuesto de trabajo por cuenta propia
- $8,400 × 0.9235 = $7,757.40. × 0.153 = $1,186.88, además del impuesto sobre la renta que toque.
Corporaciones y doble tributación
Una corporación C paga sus propios impuestos: 21% federal sobre su ganancia. Cuando les paga lo que queda a sus dueños como dividendos, los dueños pagan impuesto otra vez, normalmente 15%. Eso es la doble tributación. ¿Entonces para qué? Las corporaciones pueden vender acciones a muchos inversionistas, y la ganancia que se queda en el negocio no paga el segundo impuesto. La mayoría de las startups que buscan inversión y todas las empresas de la bolsa son corporaciones. (Una LLC también puede elegir pagar impuestos como corporación S, que es de transferencia y puede bajar el impuesto de trabajo por cuenta propia cuando la ganancia crece; eso es para preguntarle a un CPA).
- Si el negocio ganara $100,000
- Impuesto corporativo: $100,000 × 0.21 = $21,000. Quedan $79,000.
- Pagados como dividendos
- $79,000 × 0.15 = $11,850. Te quedas con $67,150. Impuestos totales: $32,850.
Qué estás viendo: $100,000 de ganancia, con impuestos de dos maneras. La barra de arriba es una LLC de transferencia: paga una vez, a la tasa del dueño. La de abajo es una corporación C: 21%, y luego un impuesto a los dividendos sobre lo que reparta (0% para dueños en la tasa de 12%, 15% para los demás). El naranja es impuesto; el verde es lo que se quedan el dueño y el negocio. Simplificado: no incluye impuestos estatales, el impuesto de trabajo por cuenta propia ni deducciones.
Los trámites
Hacerlo oficial es una lista corta. Registra la LLC en tu estado. Saca un EIN, un número fiscal gratis del IRS para el negocio. Saca la licencia que pida tu ciudad o condado. Abre una cuenta de banco aparte para el negocio, para que el dinero del negocio y el personal nunca se mezclen; mezclarlos puede debilitar la pared de tu LLC. Y como nadie le retiene impuestos a la ganancia de un negocio, paga impuestos estimados cada trimestre si esperas deber $1,000 o más.
- Pagos trimestrales
- Solo el impuesto de trabajo por cuenta propia es $1,186.88, más de $1,000, así que pagas cada trimestre: $1,186.884 = unos $297 por trimestre.
Dos minutos. Solo escucha.
Toca cualquier línea para saltar a ella.
Elige los trámites.
Ocho preguntas sobre cómo organizar un negocio. Cada una te da los datos. Un intento por pregunta.
Qué estás viendo: dueños de negocios inventados. Cada uno da los datos y luego hace una pregunta.
La lógica, paso a paso.
Cuando un trabajo extra empieza a parecer negocio, sigue estos tres pasos.
Paso 1: ¿Qué podrías perder?
- El contrato del local
- $9,600 en promesas. Sin una LLC, tus $3,600 de ahorros quedan expuestos.
Paso 2: ¿Cómo se gravará la ganancia?
- El taller de afinaciones
- $8,400 de ganancia, un dueño, sin inversionistas: una LLC de transferencia.
Paso 3: Haz los trámites
- Impuestos
- Unos $297 cada trimestre de impuesto de trabajo por cuenta propia.
Ejemplo resuelto: ¿vale la pena la LLC?
- El costo. Digamos que tu estado cobra $100 por registrarla y $50 al año después.
- El riesgo. Si el local cierra a los 3 meses, todavía se deben $7,200 del contrato.
- Sin LLC. Todo tu fondo de emergencia de $3,600 podría irse a pagarlo.
- Con LLC. El dueño del local le cobra al negocio, no a ti, a menos que hayas firmado una garantía personal.
- La respuesta. $100 para proteger $3,600 es buen trato, y tus impuestos no cambian: una LLC de un dueño sigue siendo de transferencia.
La lagartija suelta la cola.
Cuando un depredador agarra a un eslizón por la cola, la cola se rompe en un punto débil hecho justo para eso. La cola sigue moviéndose, el depredador se distrae y el eslizón huye. Después le crece una cola nueva. El eslizón pierde una parte, no la vida.
Qué estás viendo: un dibujo, no datos. A la izquierda, un pájaro con la cola que soltó el eslizón. A la derecha, el eslizón escapando.
Por qué se te queda. Una LLC es un punto de quiebre a propósito. Si el negocio fracasa, los acreedores pueden quedarse con lo que está en el negocio, pero tú sales con tus ahorros personales y puedes volver a empezar.
La página que copiarías.
- Empresa de dueño único: automática, gratis, responsabilidad ilimitada. Sociedad general: igual, con 2 o más dueños.
- LLC: se registra en el estado ($50 a $500). Responsabilidad limitada: pierdes lo que está en el negocio, no tus ahorros (a menos que firmes una garantía personal).
- De transferencia: la ganancia paga una vez, en la declaración del dueño, más 15.3% de impuesto de trabajo por cuenta propia. $8,400 → $1,186.88.
- Corporación C: 21% de impuesto corporativo, luego ~15% sobre los dividendos. $100,000 → $21,000 + $11,850; el dueño se queda con $67,150.
- Trámites: registro, EIN, licencia, cuenta de banco del negocio, seguro.
- Impuestos estimados: se pagan cada trimestre si vas a deber $1,000 o más. $1,186.884 ≈ $297.
Llena los espacios
Con un amigo o un grupo de estudio.
Búsquenlo
Busquen la cuota para registrar una LLC y la cuota anual en el sitio web de la Secretaría de Estado de su estado. ¿Qué estado sale más barato?
Adivina la estructura
Cada persona nombra un negocio que conozca, desde un puesto de tacos hasta Apple. Adivinen su estructura y por qué la eligió.
Reto de la gráfica
En la gráfica de arriba, encuentren una combinación en la que la corporación C deja más dinero que la LLC. ¿Qué tienen en común esas combinaciones?
Solo tú y tu dinero.
Esto se queda en este dispositivo. Nadie más lo ve.
Preguntas tipo examen.
Escritas como las haría un examen universitario. Cada respuesta correcta al primer intento vale 10 xp.
En el trabajo: eres contador de pequeños negocios
Jordan tiene un negocio de pasear perros y te pide ayuda. Esta es la situación:
- Estructura: no registró nada, así que es una empresa de dueño único.
- Ganancia de este año: $40,000.
- Impuestos pagados hasta ahora: $0. Nadie le retiene nada.
- Ahorros personales: $15,000.
- Siguiente paso: Jordan quiere firmar un préstamo de $30,000 para una camioneta del negocio.
Tu tarea: ¿más o menos cuánto impuesto de trabajo por cuenta propia debe Jordan? ¿Debería pagar cada trimestre? ¿Qué le recomendarías organizar antes del préstamo?
Ver una respuesta modelo
Impuesto de trabajo por cuenta propia: $40,000 × 0.9235 = $36,940. × 0.153 = $5,651.82, más el impuesto sobre la renta.
¿Cada trimestre? Sí. Es mucho más de $1,000, así que Jordan debe pagar impuestos estimados cada trimestre: $5,651.824 = unos $1,413 cada vez, solo de impuesto de trabajo por cuenta propia.
Organización: formar una LLC para que una deuda del negocio no alcance los $15,000 de ahorros. Los impuestos no cambian, porque una LLC de un dueño es de transferencia. Sacar un EIN, abrir una cuenta de banco del negocio y comprar un seguro de responsabilidad civil por si un perro sale lastimado. Avisarle a Jordan que el prestamista puede pedir una garantía personal para la camioneta, y eso volvería a poner sus ahorros en riesgo por ese préstamo.
De trabajo extra a empresa.
Qué estás viendo: un mapa de dónde encaja esta lección en el curso. Léelo de izquierda a derecha: las lecciones en las que se basa, esta lección en el centro y la lección que sigue.
- Antes · Unidad 11Con ganancias y sin efectivo
- Antes · Unidad 2Presenta tu primera declaración de impuestos
- Antes · Unidad 6Seguros: médico, de carro y de inquilino
- Estás aquíHacerlo oficial
- Siguiente · Unidad 12¿El negocio ganó dinero?