Nadie te obliga a declarar. ¿Entonces por qué lo harías?
La historia hasta ahora El año pasado empezaste en el trabajo del campus en julio y cobraste 13 cheques, por $8,450. A cada uno le retuvieron $3.08, así que $40.04 de impuesto federal se fueron al IRS. También diste tutorías y ganaste $1,200, y tu cuenta de ahorro te pagó $45 de interés. Ya es enero y empiezan a llegar sobres. ¿Tienes que presentar una declaración de impuestos? ¿Te van a regresar dinero o vas a deber? Esta lección te lleva por tu primera declaración, línea por línea.
Una declaración de impuestos es un formulario de una vez al año, el Formulario 1040, donde sumas tu ingreso y arreglas cuentas con el IRS.
Así te regresan el impuesto retenido que no debías y así se paga el impuesto de un trabajo extra. Saltártela te puede costar un reembolso o sumar multas.
Junta tus formularios, suma tu ingreso, resta la deducción estándar, calcula el impuesto y compáralo con lo que ya pagaste.
Los preparadores de impuestos, los agentes inscritos y los contadores públicos (CPA) declaran por sus clientes. Los agentes del IRS las procesan. Los voluntarios de VITA lo hacen gratis.
Qué estás viendo: un dibujo de la temporada de impuestos. Los formularios y el dinero de tu año (arriba) se suman en un solo Formulario 1040 (abajo), que termina en un reembolso o en lo que debes.
Tu primera declaración, de principio a fin.
Una declaración da miedo, pero para casi todos los estudiantes son cinco líneas de cuentas. Esto es lo que llega en enero, qué cuenta como ingreso y cómo funcionan las cinco líneas, con tus números reales.
Parte 1: los formularios que llegan
Tu declaración de impuestos cubre un año calendario, de enero a diciembre, y la presentas la primavera siguiente. Para llenarla, juntas los formularios que te mandan quienes te pagaron, a más tardar a fin de enero.
Tu empleador te manda un W-2. La casilla 1 es tu sueldo del año; la casilla 2, el impuesto federal que te retuvieron. Tu banco te manda un 1099-INT cuando te pagó $10 o más de interés.
- W-2
- Casilla 1, sueldo: 13 × $650 = $8,450. Casilla 2, retenido: 13 × $3.08 = $40.04.
- 1099-INT
- Interés de tu cuenta de ahorro: $45.
- Tutorías
- Los papás te pagaron por app. No llega formulario por los $1,200, pero igual cuentan.
Parte 2: qué cuenta como ingreso
Casi todo el dinero que ganas cuenta, llegue o no un formulario. Hay dinero que recibes que no es ingreso, porque no lo ganaste.
- El sueldo de un trabajo (W-2)
- El interés del banco (1099-INT, o menos de $10 sin formulario)
- El dinero de un trabajo extra: tutorías, cuidar niños, vender manualidades, apps de trabajo, aunque no haya formulario
- Los regalos que recibes, como $200 de tu abuela
- Un amigo que te paga su parte de una pizza
- El reembolso federal del año pasado
- Una beca que se usa en colegiatura y libros obligatorios
Parte 3: las cinco líneas del Formulario 1040
El Formulario 1040 es la declaración en sí. En lo básico, son cinco líneas. Empezamos solo con el W-2 y el interés, y sumamos las tutorías en la Parte 4. También suponemos que nadie, como un papá, te declara como dependiente en su declaración.
- Ingreso total. Suma cada ingreso: $8,450 + $45 = $8,495.
- Deducción estándar. Resta $16,100. El ingreso gravable no puede bajar de cero: $0.
- Impuesto. Pasa el ingreso gravable por las categorías de la lección pasada: 10% × $0 = $0.
- Pagos. Lo que ya pagaste, casi siempre la casilla 2 del W-2: $40.04.
- Reembolso o debes. Pagos − impuesto = $40.04 − $0 = $40.04 de regreso para ti.
- Reembolso
- Pagaste $40.04 durante el año pero debías $0, así que el IRS te manda un reembolso de $40.04. Si declaras en línea con depósito directo, casi todos los reembolsos llegan en menos de 21 días.
¿Siquiera tienes que declarar?
Una persona soltera de menos de 65 años tiene que declarar cuando su ingreso llega a la deducción estándar, $16,100 en 2026, o cuando ganó $400 o más en un trabajo extra. Debajo de los dos límites, no tienes que declarar. Pero declarar es la única forma de recuperar el impuesto retenido. El IRS no lo manda solo.
- Solo trabajo e interés
- $8,495 es menos de $16,100, así que no tienes que declarar, pero dejarías ahí $40.04 si no lo haces.
- Con las tutorías
- $1,200 de ganancia pasa de $400, así que ahora debes declarar.
Parte 4: el dinero de un trabajo extra
Cuando trabajas por tu cuenta, nadie te retiene nada. Eres el trabajador y el empleador, así que pagas las dos mitades del Seguro Social y Medicare: 7.65% + 7.65% = 15.3%. Eso se llama impuesto de trabajo por cuenta propia. Se calcula sobre el 92.35% de tu ganancia, porque la mitad del empleador cuenta como un gasto del negocio. La ganancia es lo que cobraste menos lo que te costó el trabajo.
- Ganancia
- $1,200 de tutorías, sin gastos: $1,200.
- Impuesto por cuenta propia
- $1,200 × 0.9235 = $1,108.20. × 0.153 = $169.55.
- La mitad baja tu ingreso
- Puedes restar la mitad de tu ingreso: $169.552 = $84.78.
- Nuevo resultado
- Ingreso total $8,495 + $1,200 − $84.78 = $9,610.22, todavía menos de $16,100, así que el impuesto sobre la renta sigue en $0. Impuesto total: $169.55. Pagos $40.04. Debes $129.51.
Lleva un registro sencillo del dinero de tu trabajo extra: quién te pagó, cuánto y cuándo. Sin formulario, tu registro es la prueba.
Qué estás viendo: un Formulario 1040 simplificado de una persona soltera que declara 2026, con la deducción estándar de $16,100, las categorías reales y el impuesto de trabajo por cuenta propia. La práctica de verano es un ejemplo extra: sus cinco cheques retuvieron impuesto como si ganaras eso todo el año, así que casi todo te regresa. El regalo muestra que el dinero que no es ingreso no cambia nada.
Parte 5: fechas y ayuda gratis
Las declaraciones de 2026 se presentan a más tardar el Día de los Impuestos, 15 de abril de 2027. Si necesitas más tiempo, una prórroga te da hasta el 15 de octubre para presentarla, pero no para pagar: lo que debas se paga en abril, o empiezan los intereses y las multas.
No tienes que pagarle a nadie. IRS Free File da programas gratis a quienes ganan menos de un límite (cerca de $84,000 en 2025), y los sitios de VITA, con voluntarios entrenados por el IRS en bibliotecas y universidades, preparan declaraciones gratis a quienes ganan cerca de $67,000 o menos.
- Tu plan
- Declara con Free File en febrero. Paga los $129.51 a más tardar el 15 de abril de 2027. Declarar te cuesta $0.
Dos minutos. Solo escucha.
Toca cualquier línea para saltar a ella.
Ordena el correo.
Es enero. Ocho cosas llegan a tu escritorio. Para cada una, decide: ¿va en tu declaración o no es ingreso? Un intento por cosa.
Qué estás viendo: correo y dinero inventados de un estudiante que declara 2026, ordenados según las reglas federales de EE. UU.
La lógica, paso a paso.
Toda declaración, sencilla o enorme, sigue los mismos cinco pasos. Aquí van con las tutorías incluidas.
Paso 1: Ingreso total
- Tu año
- $8,450 + $45 + $1,200 = $9,695.
Paso 2: Impuesto por cuenta propia
- Tutorías
- $1,200 × 0.9235 × 0.153 = $169.55.
Paso 3: Ingreso gravable
- Gravable
- $9,695 − $84.78 = $9,610.22. Menos $16,100 queda debajo de cero, así que $0.
Paso 4: Impuesto total
- Total
- $0 + $169.55 = $169.55.
Paso 5: Reembolso o deuda
- Resultado
- $40.04 − $169.55 = −$129.51. Debes $129.51 a más tardar el 15 de abril.
Ejemplo resuelto: sin trabajo extra, con una práctica
- Ingreso. Trabajo del campus $8,450 + práctica de verano $6,000 + interés $45 = $14,495.
- Impuesto por cuenta propia. Sin trabajo extra: $0.
- Gravable. $14,495 − $16,100 queda debajo de cero: $0.
- Impuesto. $0.
- Reembolso. Pagos: $40.04 + $300.75 que retuvo la práctica = $340.79. $340.79 − $0 = $340.79 de reembolso.
Un árbol apunta cada año.
Corta un tronco de lado a lado y verás anillos. Cada año un árbol crece un anillo nuevo: ancho en un año húmedo y cálido, delgado en uno seco. Los científicos que estudian los anillos pueden leer la vida entera de un árbol, año por año, y hasta fechar sequías antiguas.
Qué estás viendo: una ilustración, no datos. Un corte de tronco con sus anillos de crecimiento; el anillo más nuevo, el de afuera, está resaltado.
Por qué se te queda. Una declaración es el anillo de tu dinero de ese año. Todo lo de enero a diciembre entra en un solo registro y luego el año se cierra: el siguiente empieza un anillo nuevo. Por eso guardas la declaración y los formularios de cada año: como los anillos, son tu historia si alguien pregunta. (Es la misma idea de nuestro logo: anillos que siguen creciendo.)
La página que copiarías.
- Declaración de impuestos (Formulario 1040): un año, de enero a diciembre, presentada la primavera siguiente. Fecha límite: 15 de abril.
- W-2 de tu empleador: casilla 1 sueldo, casilla 2 impuesto federal retenido. 1099-INT del banco: interés de $10 o más.
- El ingreso cuenta aunque no llegue formulario (trabajos extra, interés de menos de $10). Los regalos que recibes, lo que te devuelven, el reembolso federal del año pasado y las becas usadas en colegiatura y libros no son ingreso.
- Cinco líneas: ingreso total → menos $16,100 → impuesto → menos pagos → reembolso o debes.
- Debes declarar si tu ingreso es de $16,100 o más, o tu ganancia extra es de $400 o más. Si no, declara igual para recuperar lo retenido.
- Impuesto por cuenta propia = ganancia × 0.9235 × 0.153. La mitad baja tu ingreso. Lleva registros.
- Prórroga = más tiempo para presentar (15 de octubre), no para pagar. Ayuda gratis: IRS Free File, VITA.
Llena los espacios
Busca a un amigo o un grupo de estudio.
Carrera del correo
Alguien lee dinero que alguien recibió: un cheque de pago, un cheque de cumpleaños, un pago por app por pasear perros. Todos gritan "ingreso" o "no es ingreso" y explican por qué.
Relevo de cinco líneas
Inventen el año de un estudiante. Cada persona hace una de las cinco líneas del 1040 y la pasa. ¿Al grupo le tocó reembolso o deuda?
Encuentra ayuda gratis
Busquen el sitio de VITA más cercano a su escuela. ¿Quién lo lleva y cuándo abre? Compártanlo con un amigo que declare este año.
Solo tú y tu dinero.
Esto se queda en este dispositivo. Nadie más lo ve.
Preguntas tipo examen.
Escritas como las haría un examen universitario. Cada respuesta correcta al primer intento vale 10 xp.
En el trabajo: eres voluntario de VITA
Ana, de 19 años, llega a tu mesa de impuestos gratis en la biblioteca con un W-2. Mientras platican, te cuenta que también ganó $2,000 entregando comida con una app el año pasado. "Pero nunca me mandaron formulario, así que no lo tengo que poner, ¿verdad?"
Tu tarea: dile a Ana si los $2,000 van en su declaración, qué impuesto extra traen y cuánto, y cómo hacer más fácil el próximo año.
Ver una respuesta modelo
Sí, va en la declaración. El ingreso cuenta llegue o no un formulario. Sin gastos que restar, su ganancia es de $2,000, más de $400, así que tiene que declarar y reportarla.
El impuesto extra: en ese trabajo es su propia jefa, así que paga las dos mitades del Seguro Social y Medicare: $2,000 × 0.9235 = $1,847.00, × 0.153 = $282.59 de impuesto por cuenta propia. La mitad, $141.30, se resta de su ingreso.
El próximo año: que apunte cada pago y sus gastos de entrega, como las millas que maneja, porque los gastos bajan su ganancia y su impuesto. Que aparte cerca del 15% de cada pago para que la cuenta no la sorprenda.
De cerrar cuentas a planear cada dólar.
Qué estás viendo: un mapa de dónde encaja esta lección en el curso. Léelo de izquierda a derecha: la lección que viene antes, esta lección en medio y las lecciones que se basan en ella.
- Antes · Unidad 2Cómo funcionan los impuestos
- Estás aquíPresenta tu primera declaración
- Siguiente · Unidad 3Haz un presupuesto
- Después · Unidad 3Ahorro de alto rendimiento
- Después · Unidad 5401(k) y Roth IRA